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关于2021年市本级财政决算及2022年1-7月份全市和市本级预算执行情况的报告

  时间:2022-09-09        大    中    小     

  忻州市五届人大常委会第四次会议文件(5)

  关于2021年市本级财政决算及2022年1-7月份全市和市本级预算执行情况的报告

  ——2022年8月29日在忻州市第五届人民代表大会常务委员会第四次会议上

  忻州市财政局局长  赵霆

主任、副主任、秘书长、各位委员:

  受市人民政府委托,我向市人大常委会报告2021年市本级财政决算与2022年1-7月份全市和市本级预算执行及2022年政府债务规模和分配情况,请予审议。

  一、2021年市本级财政决算情况

  2021年,在市委的坚强领导下,在市人大及其常委会的监督支持下, 财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入学习贯彻习近平总书记视察山西重要讲话重要指示精神, 坚决落实市委市政府各项决策部署,统筹疫情防控和经济社会发展,扎实做好“六稳”工作,全面落实“六保”任务,财政改革发展各项工作取得新进展,为推动我市全方位高质量发展提供了有力支撑。

  根据《中华人民共和国预算法》有关规定,重点报告以下情况:

  (一)收入情况

  2021年,市本级一般公共预算收入完成27.92亿元,为调整预算(以下简称“预算”)的109.5%,超收2.42亿元,增长24.9%。其中:税收收入19.19亿元,为预算的103.7%,增长27.7%;非税收入8.73亿元,为预算的124.8%,增长19.3%。税收收入中:增值税7.45亿元,为预算的104.3%;企业所得税3.99亿元,为预算的101.5%;资源税5.46亿元,为预算的100.2%;其他税收2.29亿元,为预算的115.7%。非税收入中:专项收入2.46亿元,为预算的96.4%;行政事业性收费收入0.75亿元,为预算的61.1%;国有资源(资产)有偿使用收入4亿元,为预算的196.2%(主要为一次性收入安置房补差款1.69亿元拉动增收);政府住房基金收入0.91亿元,为预算的272%(主要为计提公共租赁住房资金0.7亿元);其他非税收入0.61亿元,为预算的72.3%。

  2021年,市本级政府性基金预算收入完成26.14亿元,为预算的113.6%,增长21.3%,其中,国有土地使用权出让收入20亿元,增长12%。

  2021年,市本级无国有资本经营预算收入。

  2021年,市本级社会保险基金预算收入44.39亿元,为预算的107.9%,增长15.4%。

  (二)支出情况

  2021年,市本级一般公共预算支出执行62.71亿元,为预算的93.1%,下降9.2%(下降主要原因:2020年预算安排城乡建设开发公司资本金、五馆一院、云中河二期工程等一次性大型项目支出较多,基数较高影响)。主要支出科目执行情况是:一般公共服务支出5.2亿元,为预算的99.7%;公共安全支出3.66亿元,为预算的88.9%;教育支出5.1亿元,为预算的98.7%;文化旅游体育与传媒支出1.4亿元,为预算的96.8%;社会保障和就业支出6.36亿元,为预算的96.8%;卫生健康支出14.71亿元,为预算的99.2%;节能环保支出2.84亿元,为预算的83.2%;城乡社区支出11.32亿元,为预算的99.1%;农林水支出1.35亿元,为预算的71.5%;交通运输支出2.75亿元,为预算的96.7%;住房保障支出1.22亿元,为预算的99.6%。

  2021年,市本级“三公”预算支出执行2788.72万元,比上年增加327.73万元,增长13.3%,其中:公务接待费支出614.55万元,比上年减少32.67万元,下降5%;公务用车购置及运行维护费支出2174.17万元,比上年增加360.4万元,增长19.9%(主要是公安、应急部门执法用车购置和市机关事务中心公务用车平台车辆购置等,车辆购置费增加329万元)。无因公出国(境)支出。

  2021年,市级预备费预算2亿元,动用1.82亿元,结余0.18亿元已平衡预算。

  2021年,市本级政府性基金预算支出执行28.9亿元,为预算的92%,增长12.7%,其中,国有土地使用权出让收入安排的支出18.09亿元,增长83.8%。

  2021年,市本级无国有资本经营预算支出。

  2021年,市本级社会保险基金预算支出42.46亿元,为预算的103.8%,增长12.5%。主要原因是:城乡居民基本医疗保险基金支付新冠疫苗及接种费2.32亿元。

  (三)收支平衡情况

  2021年,市本级一般公共预算收入总计为370.36亿元。其中:当年一般公共预算收入27.92亿元,上级补助收入283.3亿元,下级上解收入9.82亿元,调入资金1.23亿元,债务转贷收入36.33亿元,动用预算稳定调节基金9.33亿元,上年结余2.43亿元。

  2021年,市本级一般公共预算支出总计为365.69亿元。其中:当年一般公共预算支出62.71亿元,补助下级支出252.77亿元,上解上级支出7.1亿元,债务还本支出6.13亿元,债务转贷支出27.87亿元,安排预算稳定调节基金9.11亿元。

  收支相抵,年终结余4.67亿元,结转下年使用。

  2021年,市本级政府性基金预算收入总计78.94亿元。其中:当年政府性基金预算收入26.14亿元,上级补助收入2.23亿元,债务转贷收入45.96亿元,上年结余4.61亿元。

  2021年,市本级政府性基金预算支出总计76.42亿元。其中:当年政府性基金预算支出28.9亿元,补助下级支出6.23亿元,调出资金1.23亿元,债务转贷支出40.06亿元。

  收支相抵,年终结余2.52亿元,结转下年使用。

  2021年,市本级国有资本经营预算上级补助收入0.63亿元,上年结余0.37亿元,收入总计1亿元;补助下级支出0.77亿元,年终结余0.23亿元,结转下年使用。

  2021年,市本级社会保险基金预算收支结余1.93亿元,年末滚存结余44.33亿元(其中:机关事业单位基本养老保险基金结余0.4亿元;职工基本医疗保险基金结余22.26亿元;城乡居民基本医疗保险基金结余16.91亿元;工伤保险基金结余0.8亿元;失业保险基金结余3.96亿元)。

  (四)政府债务情况

  2021年市本级地方政府债务转贷收入14.36亿元,其中:一般债券8.46亿元;专项债券5.9亿元。重点支持棚户区改造、产业园区基础设施建设、市政设施建设、医疗、教育、社会保障等重点项目。截至2021年底市本级地方政府债务余额为128.64亿元(其中:一般债务59.74亿元;专项债务68.9亿元),在省财政厅核定的地方政府债务余额限额128.65亿元以内。

  2021年,全市地方政府债务转贷收入82.29亿元。截至2021年底全市地方政府债务余额359.48亿元(其中:一般债务182.96亿元;专项债务176.52亿元),在省财政厅核定的地方政府债务余额限额360.29亿元以内,政府债务风险总体可控。

  一年来,全市财政部门严格落实四届人大七次会议预算决议,坚持积极的财政政策要提质增效,持续聚焦民生改善、风险防范、重大改革等高质量发展重点任务,加强资金统筹,调整优化结构,确保了财政收支平稳运行。进一步严肃财经纪律,深入整改审计提出的问题,加强财会监督与其他监督的贯通协调,切实管好用好财政资金,确保了市委、市政府决策部署落实到位。在取得成绩的同时,我们也清醒地认识到财政管理中还存在一些不足,如部分财政政策落实监管不够到位,财源建设步伐相对缓慢,土地财政依赖度较高,预算编制科学化精细化水平不高,年初到位率较低,预算支出进度以及债券支出进度仍有较大提升空间等等,我们将高度重视,积极采取措施改进,同时从源头入手深化预算管理制度改革,强化预算执行和财政支出管理与监督,建立健全长效机制,不断提升财政管理水平。

  二、2021年忻州经济开发区财政决算情况

  2021年,开发区一般公共预算收入36811万元(为预算的111.5%,超收3804万元,增长51.9%),上级补助收入14976万元,债务转贷收入10000万元,动用预算稳定调节基金11560万元,上年结余151万元,收入总计73498万元;一般公共预算支出57116万元(为预算的99.8%,增长168%),上解上级支出522万元,安排预算稳定调节基金15734万元,支出总计73372万元。收支相抵,年终结余126万元,结转下年使用。

  2021年,开发区政府性基金预算收入46159万元(为预算的90.7%,增长237.9%),上级补助收入34万元,债务转贷收入43400万元,上年结余2787万元,收入总计92380万元;政府性基金预算支出91530万元(为预算的99.1%,下降17.5%)。收支相抵,年终结余850万元,结转下年使用。

  开发区无国有资本经营预算和社会保险基金预算。

  2021年,开发区地方政府债务转贷收入53400万元,年末地方政府债务余额为176100万元,其中,一般债务10000万元,专项债务166100万元。

  三、2021年五台山风景区财政决算情况

  2021年,五台山风景区一般公共预算收入37607万元(为预算的103%,超收1107万元,增长100.7%),上级补助收入8719万元,债务转贷收入81204万元,动用预算稳定调节基金741万元,上年结余1870万元,收入总计130141万元;一般公共预算支出76655万元(为预算的90.1%,增长127%),上解上级支出16万元,债务还本支出40505万元,安排预算稳定调节基金4524万元,支出总计121700万元。收支相抵,年终结余8441万元,结转下年使用。

  2021年,五台山风景区政府性基金预算收入474万元(为预算的29.7%,增长53.9%),上级补助收入20万元,债务转贷收入10000万元,上年结余86万元,收入总计10580万元;政府性基金预算支出543万元(为预算的93.6%,增长105.7%),债务还本支出10000万元,支出总计10543万元。收支相抵,年终结余37万元,结转下年使用。

  五台山风景区无国有资本经营预算。

  2021年,五台山风景区社会保险基金收入1770万元,支出2408万元,当年收支结余-638万元,年末滚存结余2533万元。

  2021年,五台山风景区地方政府债务转贷收入91204万元,债务还本支出50505万元,年末地方政府债务余额130185万元,其中,一般债务119985万元,专项债务10200万元。

  四、2022年1-7月份全市和市本级预算执行情况及下一步工作重点

  经汇总各县(市、区)备案预算情况:2022年,全市一般公共预算收入为123.61亿元;一般公共预算支出为394.6亿元。

  1-7月份,全市一般公共预算收入完成102.08亿元,为年初预算(123.61亿元)的82.6%,比上年增长33.8%,增收25.82亿元,扣除留抵退税因素后,比上年同口径增长39.1%;全市一般公共预算支出执行243.15亿元,为调整预算(456.46亿元)的53.3%,比上年增长2.7%,增支6.46亿元。市本级一般公共预算收入完成22.8亿元,为年初预算(28亿元)的81.4%,比上年增长28.7%,增收5.08亿元,扣除留抵退税因素后,比上年同口径增长49.6%;市本级一般公共预算支出执行41.47亿元,为调整预算(78.92亿元)的52.5%,比上年增长7%,增支2.72亿元。

  1-7月份,全市政府性基金收入完成11.98亿元,为年初预算(59.07亿元)的20.3%,比上年下降27.6%,减收4.57亿元,其中,国有土地使用权出让收入9.72亿元,下降36.3%,减收5.54亿元;全市政府性基金预算支出执行48.1亿元,为调整预算(122.2亿元)的39.4%,增长63.5%,增支18.68亿元。市本级政府性基金预算收入完成2.06亿元,为年初预算(25亿元)的8.2%,比上年下降74.5%,减收6.01亿元,其中:国有土地使用权出让收入1.92亿元,下降75.8%,减收6.03亿元;市本级政府性基金预算支出执行12.96亿元,比上年增长4.7%,增支0.58亿元。

  1-7月份,全市国有资本经营预算支出540万元(其中市级支出162万元),资金来源为上年结转,主要用于解决国有企业历史遗留问题及改革成本支出。

  当前全市财政收支主要有以下几个特点:

  一是一般公共预算收入增长较快,进度超前。今年以来,全市经济运行平稳,积极向好,支撑全市一般公共预算收入实现较快增长,2月份以来分月累计增速持续保持在30%以上。7月底,我市收入增幅高于全省(27.6%)6.2个百分点,居第6位;收入进度82.6%,超序时进度24.3个百分点;收入总量超百亿元,与上年10月底规模相当。

  二是税收收入增势强劲,煤炭行业贡献突出。1-7月份,全市税收收入完成82.37亿元,增长54.6%,增收29.1亿元,扣除留抵退税因素后,比上年同口径增长62.1%,税收收入占一般公共预算收入总量的80.7%,比上年同期提高10.8个百分点。其中,煤炭开采和洗选业税收占全部税收的72.7%,贡献全部增收额的147.2%,比上年增长190.1%。

  三是上年基数较高,非税减收较多。1-7月份,全市非税收入完成19.71亿元,下降14.3%,减收3.28亿元,减收因素主要是耕地开垦费减收2.12亿元,一次性收入安置房补差款减收1.69亿元,矿业权出让收益减收1.16亿元,五台山门票收入减收1.07亿元。

  四是各县收入“8增8降”,两极分化。16个县级仅有河曲(134.1%)、宁武(110.7%)、保德(91.5%)3个县增幅高于全市平均水平,并且已经提前超额完成年度预算,收入进度分别为143.5%、124.6%、108.3%;定襄(-28.4%)、代县(-39.2%)、五台山(-40.5%)降幅最大,且进度较慢。

  五是一般公共预算支出总体保持较高强度,民生领域保障有力。在上年支出基数较大的情况下,1-7月份全市一般公共预算支出增长2.7%,持续保持较高强度。其中,民生支出203.9亿元,占一般公共预算支出的83.9%,增长1.8%,增支3.68亿元,民生支出占一般公共预算支出的比重持续保持在80%以上。

  六是政府性基金预算收入下降较多,支出增长较快。国有土地使用权出让收入不及预期,为上年同期的63.7%,减收较多;专项债券较上年发行提前的同时进一步加快资金支出进度,政府性基金预算支出增长较快。

  目前来看,煤炭价格高企、增产保供对财政收入提供了有力的支撑,整体形势较好,但经济下行压力、区域发展不平衡、转型动能不足、非煤行业恢复缓慢等问题仍在继续,加之刚性支出的增加和保障任务的繁重,财政收支矛盾依然突出。

  下半年是完成全年各项目标任务的关键时期,全市财政部门将认真贯彻落实市委、市政府各项决策部署,牢固树立“发展是硬道理、业绩是新担当、交账是军令状”的工作理念,秉持“负责任、动脑筋、讲良心”的工作要求,以“时时放心不下”的责任感,明确重点,抓好落实,扎实推进全年各项工作任务顺利完成。

  (一)推动财政体制改革,强化执行管理。认真落实《国务院办公厅关于进一步推进省以下财政体制改革工作的指导意见》(国办发〔2022〕20号),积极配合省财政厅深入研究我省改革方案,力争在改革过程中最大程度维护好我市利益。充分利用预算一体化系统,加大对乡镇财政预算管理和监督。积极争取省厅在财力补助、专项资金、政府债券等方面给予更多支持和倾斜。

  (二)落实积极的财政政策,提升效能更加精准。认真落实稳经济一揽子政策措施财政相关任务。进一步落实落细各项税费支持政策,密切跟踪政策落实效果,持续推动惠企政策应享尽享、全部兑现。保持适当的支出强度,提高支出精准度。积极落实常态化财政资金直达机制,加快直达资金下达落实,严格资金监管,强化资金监测调度,加大对各级财政督导力度,督促对符合支出条件的直达资金及时支付,更好更快发挥资金使用效益。

  (三)抓好收支管理,保民生保重点。在认真落实退税减税降费政策的基础上,扎实做到税收收入应收尽收,深入挖掘非税收入潜力,全力以赴争取上级支持,做大做实收入盘子。牢牢坚持过“紧日子”,继续压减非急需、非刚性等一般性支出,大力盘活存量资金,进一步优化支出结构,切实加快支出进度,紧扣全方位推动高质量发展、太忻一体化经济区建设、一揽子政策措施、民生支出保障等重点任务,做好资金统筹。

  (四)管好用好专项债券,稳经济稳增长。全力以赴加快专项债券支出进度,加强对已发行债券的管理督导,督促项目实施单位加快施工进度,早日形成实物工作量,力争实现8月底前2022年发行债券基本使用完毕,充分发挥债券资金对经济的撬动作用。持续强化专项债券绩效管理,及时跟进重点工程建设项目,提升专项债券稳投资、扩内需、补短板的政策效果,积极推动社会经济平稳发展。

  (五)注重风险防范,维护安全稳定大局。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序,压实各级责任,强化对县级财力状况、库款保障、“三保”预算的动态监测预警,做好留抵退税财力补助和资金调度,切实守牢基层“三保”底线。完善新增政府债务限额分配管理办法,统筹考虑各级政府债务风险水平、财力状况、重大项目需求等因素测算分配新增政府债务限额。对债务率较高的地区,严格控制政府债务限额增量,全力督导其动态调整、严格落实政府债务偿还化解规划和应急处置预案,确保不发生政府债务违约风险事件。

  五、2022年政府债务规模和分配情况

  截至2022年7月,山西省财政厅转贷我市各类债券规模83.06亿元,其中:新增债券56.06亿元;再融资债券27亿元。

  (一)新增政府债务额度分配情况

  按债务类型分,一般债务14.2亿元,专项债务41.86亿元;按级次分,市本级留用15.49亿元,其中一般债务6.1亿元,专项债务9.39亿元;转贷县级40.57亿元(含原平市6.13亿元),其中一般债务8.1亿元,专项债务32.47亿元。

  市本级留用新增债务15.49亿元,主要用于:太忻大道建设4.5亿元;棚户区改造4.35亿元(城区雁门小区三期棚户区改造安置房项目1.65亿元,龙岗棚户区改造房二期项目2.7亿元);其它市政建设1.28亿元(长城博物馆(园)工程1.1亿元,城区公交总站建设项目0.18亿元);教育类建设0.78亿元(忻师附小、附中项目0.44亿元,杏林小学0.14亿元,市委党校建设0.2亿元);社会民生事业类4.58亿元(市第二人民医院门诊综合楼0.89亿元、医疗设备购置项目0.78亿元,忻州市儿童医院(市妇幼保健院)妇女儿童保健业务用房项目0.27亿元,市第三人民医院2亿元,市人力资源市场装饰及信息化建设0.04亿元,市质监综合检测中心建设工程0.2亿元,市疾病预防控制中心新建项目0.4亿元)。

  转贷各县(市、区)新增债务40.57亿元,主要用于:高速铁路建设5亿元,棚户区改造1.26亿元,“三大版块”旅游公路及其它公路建设6.58亿元,医疗卫生5.38亿元,教育1.56亿元,市政建设2.01亿元,文化旅游1.96亿元,农林水利建设3.15亿元,社会事业3.27亿元,其它10.4亿元。

  (二)再融资债券规模及执行情况

  我市收到再融资债券27亿元,全部用于我市地方政府债券到期本金的偿还。其中:市本级留用17.95亿元,转贷各县(市、区)9.05亿元。

  (三)政府债务偿还情况

  全市偿还政府债务本息37.16亿元,其中:本金29.5亿元(市县财力偿还2.5亿元,再融资债券偿还27亿元);利息7.66亿元,全部用市县财力偿还。

  (四)专项债券调整情况

  忻府区奇村镇奇村棚户区改造安置房项目专项债券0.2亿元调整用于忻府区创建国家全域旅游示范区项目;忻府区奇村镇奇村棚户区改造安置房项目专项债券0.4亿元调整用于保德县中医院(迁建)项目(一期工程);定襄县锻造产业智能制造创新服务基地项目专项债券0.37亿元调整用于定襄县城市供水工程;原平市城区老旧小区改造项目专项债券0.15亿元调整用于新建集宁至大同至原平铁路建设项目(原平段)。上述地方政府专项债券资金调整后,债券还本付息由调整后对应项目的收益解决。

  主任、副主任、秘书长、各位委员:

  做好财政工作,责任重大,使命光荣!我们将坚决贯彻市委、市政府各项决策部署,自觉接受市人大及其常委会的监督指导,认真落实本次会议审查意见,精进笃行、忠诚担当、善谋实抓、赶超跨越,为全市加快全方位高质量发展、太忻一体化建设强势起步提供更加有力的财政支撑和保障,以实际行动和优异成绩迎接党的二十大胜利召开!

附件:
  1、2021年度忻州市政府决算公开目录.docx
  2、财政预决算领域基层政务公开标准目录.xls
  3、2021年度忻州市市本级三公经费增减变化原因.doc
  4、2021年度忻州市政府债券公开信息明细表.xls
  5、2021年度预算绩效管理情况公开信息.docx
  6、2021年度忻州市本级财政决算录入表.xls
  7、2021年度忻州市政府决算转移支付情况说明.doc
  8、2021年度忻州市财政决算公开报表.xls
  9、2021年度忻州市本级财政决算公开报表.xls
  10、2021年度忻州市地方政府债券有关情况的报告.doc
  11、2021年度忻州市本级一般公共预算专项转移支付项目明细表.xls
  12、2021年度忻州市本级政府性基金转移支付项目明细表.xls
  13、2021年度忻州市县区一般公共预算税收返还和转移支付决算表.xls
  14、2021年度忻州市县区政府性基金转移支付决算明细表.xls
  15、2021年度忻州市新增政府债券限额余额表.xlsx
  16、2021年度忻州市级重点评价.rar